税金とは、国や地方自治体（県や市町村など）が国民から徴収するお金であり、日本社会全体を支えるための財源です。
徴収された税金は、道路や学校の建設、警察・消防、さまざまな公共サービスなどに使われます。
税金対策とは、法律の範囲内で税金の負担を抑えるための方法です。例えば、所得税の計算方法を工夫したり、各種控除を活用したりすることで、納める税金を減らせます。また、節税制度を利用するのも有効な手段の一つです。
所得税とは、個人や事業主、フリーランスの所得に対してかかる税金です。毎年1月1日から12月31日までの1年間に得た全ての所得から所得控除を差し引いた課税所得に対して税率を適用し、税額を算出します。また、所得税の税率は、「超過累進税率」が採用されて、課税所得の金額に応じて段階的に税率が上がる仕組みになっています。つまり、所得が増える
ほど税負担も増加します。
住民税とは、個人や法人の住んでいる地域の行政サービスを支えるために、住民が負担する税金のことです。その年の1月1日時点で住んでいる都道府県や市区町村から課税されます。住民税の金額は収入によって異なるだけでなく、自治体ごとに税率が違うこともあります。
法人税とは、会社などの法人が事業で得た利益に対してかかる税金で、法人の種類や資本金、年間の所得金額によって税率が変動するのが特徴です。
法人税の金額は、所得から得られる「課税所得」をもとに計算され、税控除可能な費用を差し引きます。
相続税とは、亡くなった親や配偶者などからお金や土地といったの財産を受け継いだ場合に、相続した財産に対してかかる税金です。
相続財産がある場合は、あらかじめ家族で話し合って相続についての方針を決め、期限内にスムーズに申告書を提出できるよう準備しておきましょう。
確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得をもとに所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。確定申告の期間は、原則として毎年2月16日から3月15日までと決まっています。
確定申告とは、1年間の所得や支払った税金を申告し、必要に応じて税金を納めたり還付を受けたりする手続きです。
確定申告書の提出方法は、3通りあり、自分の都合に合わせて選択できます。
1. E-tax は、確定申告をオンラインで提出できる方法で、国税庁が提供する電子申告システムです。さらに、マイナンバーカードを利用して申告書を提出することで、手続きが簡単になり、還付金が早く受け取れます。
2. 郵送は、確定申告書を税務署に提出する方法で、紙で申告書を提出したい人に適しています。ただし、E-Tax に比べて処理に少し時間がかかります。
3. 税務署での申告は、直接税金を申告する方法で、税務職員からアドバイスを受ける手続きを進めたい人に向いています。
確定申告に必要な書類は、申告の種類 や 収入の種類 によって異なります。以下に、一般的な必要書類をまとめました。
• 確定申告書
• 本人確認書類
• 所得金額がわかる書類
• 各種控除申請に必要な書類
• 銀行口座がわかるもの
予定納税とは、所得税を前払いする制度で、一定額以上の所得税を納める必要がある高額所得者が対象となります。年末に多額の税金を支払う負担を軽減するための仕組みです。
予定納税は、年2回（7月と11月）に分けて納付します。もし収入が減った場合は、納付額の減額を申請することも可能です。
節税とは、非課税制度や控除制度などの税制優遇を活用し、税負担を軽減することを指します。これらの制度を適切に活用することで、税負担をさらに軽減できます。
税金控除には「所得控除」と「税額控除」の2種類があります。
税金の仕組みは少し複雑に思えるかもしれませんが、控除について正しく理解し、自分が適用できる控除を確認するため、これらの控除制度を適切に活用することで、支払う税金を減らすせます。
所得控除は、国税庁のWEBサイト「No.1100 所得控除のあらまし」によると、全部で15種類があり、課税対象となる所得（課税所得）を減らすことで、納める税金を軽減できる
制度です。以下は代表的な所得控除の種類です。
基礎控除とは、すべての納税者が無条件で受けられる所得控除で、課税所得を減らすことで税負担を軽減する制度です。基礎控除の金額は、納税者本人の合計所得金額に応じて決まり、所得が高くなるにつれて控除額が減少する仕組みになっています。
納税者本人の合計所得金額に応じて以下のように決まります。
社会保険料控除 料控除とは、毎年1月1日〜12月31日までに納付された社会保険料に対して受けられる所得控除のことで、納税者が自分自身 または生計を共にする配偶者・親族の社会保険料を支払った場合、その金額を所得控除として申告できる制度です。
生命保険料控除 とは、納税者が支払った生命保険料を所得控除として申告し、課税所得を減らすことで税金を軽減できる制度で、この制度は生命保険、個人年金保険、介護医療保険の3つの区分に分かれています。
雑損控除とは、災害や盗難、横領などによって被害を受けた際に適用できる所得控除です。これらの被害に遭った場合、確定申告で雑損控除の申告ができるため、所得税の対象となる所得の金額を抑えられます。
税額控除とは、納めるべき税額から一定の直接差し引くことができる制度です。
以下は代表的な税額控除の種類です。
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除） とは、自宅を住宅ローンで購入・新築・リフォームした場合に、年末のローン残高に応じて所得税が控除される制度 です。
この制度では、住宅ローン残高の0.7%を最大13年間控除できる制度です。
寄附金控除とは、国に対する寄附金や自治体、認定NPO団体などに寄付を行った場合に、その寄付金の一部を所得控除または税額控除として申告し、税金を軽減できる制度です。
控除対象となる税金は、所得税や住民税、相続税、法人税などがあります。
配当控除とは、株式の配当金に対する税負担を軽減するための税額控除制度 です。日本国内の 上場企業・非上場企業 から受け取った 配当金 に適用され、所得税と住民税の両方で
税額控除を受けることができます。
相続税の基礎控除とは、遺産全額にかかるわけでなく、遺産の総額から基礎控除額を差し引いた金額にかかる仕組みです。
そのため、遺産総額が一定額以下であれば、相続税が課税されないです。
基礎控除額は、法定相続人の数によって異なり、人数が多いほど基礎控除額も多くなります。
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